2014年8月26日在甘孜州十一屆人大常委會第十八次會議
州審計局局長 辛 勤
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受州人民政府委托，向州人大常委會報告2013年度州級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據《中華人民共和國審計法》和《四川省財政收支審計條例》的規定，自去年8月和今年4月向州人大常委會報告上年度審計工作、審計查出問題整改情況以來，州人民政府高度重視人大常委會審議意見的落實，多次召開專題會議通報審計工作情況，提出要求，對審計發現問題以《政府通報》印發全州，將問題整改納入政府督辦。今年8月8日，再次召開全州性電視電話會議，對2012年以來審計發現問題進行了全面通報，會上達瓦州長要求各級各部門要認真落實審計報告和審計決定，明確責任、落實整改時間表，加大問題整改力度；財政審計部門要聯合發文對財務核算和管理進行規范，加強財務人員培訓，提高業務素質；州縣政府要建立預算執行通報、約談制度，實行三級預警，切實增強財經法紀意識，提升依法理財能力，促進公共資金安全效益。
審計機關認真執行州委、州人大、州政府要求，堅持“圍繞中心、服務大局”，進一步加強和改進審計工作。一是強化預算執行審計監督，加大政策落實檢查力度，促進公共資金使用效率提高，注重抓好厲行節約各項規定及“三公”經費管理情況的檢查；突出民生資金、重點建設項目的審計監督，著力推進機制制度完善、政策效應提升。二是強化問題整改落實督促，加大審計回訪力度，完善審計約談制度，對問題較多的單位進行了約談，提出完善制度、規范管理的建議和意見；強化問題通報預警，對問題較嚴重的3個部門進行了審計通報。三是積極營造監督合力，主動加強與紀檢、監察、財政等部門的協作配合，努力構建防范違紀違規的長效機制。四是狠抓對縣級審計機關的業務指導，以審計質量為抓手，強化業務培訓，對全州性審計項目實行工作方案、報告格式、問題定性及處理、報告審核“四統一”，規范審計行為，推進全州審計機關履職能力的整體提升。
一年來，全州審計機關共審計(調查)單位818個，查出主要問題金額272,776萬元，審計促進增收節支21,656萬元，挽回和避免經濟損失679萬元，核減政府投資(結算)額21,620萬元；向紀檢監察機關移送案件線索5件、4人，已查辦5件，4人受到黨紀政紀處分；提出審計整改建議并被采納1786條。
一、州級預算管理審計情況
重點審計了公共財政預算、政府性基金預算執行以及稅收征管等情況。審計結果表明，2013年，州級預算執行情況總體較好，州本級地方財政總收入完成78,105萬元，為預算的111.77%；總支出完成944,272萬元，為調整預算的87.22%；結余139,198萬元，實現了州本級財政預算收支平衡的目標，在支出安排上保障了重點支出，農業、交通、環保、社會保障、文化等支出在上年基礎上均有增長，較好地完成了各項預算任務，“三公”經費和會議費決算支出較上年下降7.02%。但還存在未及時下達代編預算；對已進行政府采購的項目未納入采購預算管理；支出掛賬；財政結轉資金未及時調整和安排；預算收入未及時繳庫等問題。涉及金額203,761.57萬元。
二、部門預算執行審計情況
今年，對州公路局、州民政局等7個州級部門及下屬單位2013年度預算執行情況進行了審計，重點審計了部門預算編制的規范性，預算執行的真實性和合規性。同時，結合中央、省、州改進工作作風、密切聯系群眾相關規定以及厲行節約要求，重點關注了“三公”經費和會議費的管理使用情況。審計結果表明，部門預算執行情況總體較好，資金管理和使用不斷規范，“三公”經費（扣除部門及下屬單位車輛購置費）和會議費決算支出較上年下降20.88%。但還存在預算編制不準確且未及時報批調整；未及時分配下達預算及超預算支出；套取和擠占挪用專項資金；違規經營國有資產，且租金收入未上繳財政；未按規定進行招投標和比選；財務核算和管理不規范等問題。涉及金額7,273.03萬元。
三、政府性投資項目審計情況
進一步加大政府重點建設項目審計監督力度，繼續抓好交通“三年攻堅”、“4.20”蘆山地震災后重建、石渠地震災后重建等項目的跟蹤審計，確保資金使用安全，促進項目按時投入使用發揮效益，提高項目建設管理水平。組織完成了州公安局特警基地等11個政府性投資項目的結（決）算審計，送審工程造價107,619.39萬元；對東海路、瓦九路等5條公路改建、石渠災后重建等8個項目進行了跟蹤審計，涉及金額1,051,004.93萬元。審計核減工程造價、節約投資額10,156.11萬元。審計發現部分單位還存在虛報冒領，套取專項資金；超概算投資，未按規定履行報批手續；違規批復工程設計變更；工程管理不規范等問題。涉及金額16,227.88萬元。
四、領導干部經濟責任審計情況
為促進領導干部理好財、用好權、盡好責，以權力運行監督為重點，采取經濟責任審計與部門預算執行審計、專項資金審計相結合的方式，對3名州級部門領導干部、2名國有企業領導人進行了經濟責任審計。審計結果表明，被審計領導干部在任職期間，履行經濟責任總體情況較好。但還存在履行部門職責不到位，未按規定完整征收水資源費和散裝水泥專項資金；貫徹落實國家方針政策和執行國家法律法規不到位，違規向下屬單位轉嫁費用，違規管理和使用專項資金；內部監督管理不到位，相關下屬單位亂收費，挪用專項資金，成立公司未履行報批程序脫離監管，大量現金支付等問題。
五、專項審計（調查）情況
始終把事關經濟社會發展、社會和諧穩定的建設資金、民生資金作為審計監督重點，關注目標實現情況，促進中央和省、州相關政策措施的貫徹落實。
（一）政府性債務審計情況。根據國務院部署，在審計署和省審計廳統一組織下，對全州2011年以來政府性債務情況進行了審計。審計發現我州債務管理不規范，普遍存在債務管理、風險預警、償債準備金等制度未建立健全；對各單位的債務未實行歸口管理；債務規模和新增債務缺乏有效控制；債務資金使用監管不到位等情況。
（二）財政存量資金專項審計調查情況。在省審計廳統一安排下，對全州財政存量資金情況進行了專項審計調查，延伸調查了371個預算單位。從審計調查情況看，形成財政存量資金的主要原因：一是預算編制不細化、資金安排不夠合理、財政結余結轉資金未及時清理、財政支出掛賬；二是部分項目單位重資金爭取、輕支出管理，專項資金未落實到具體項目和實施單位，無法按申報內容執行；三是部分項目開工不及時或未啟動、工程進度緩慢、未及時辦理竣工決（結）算等，導致資金滯留。
（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。根據審計署和省審計廳統一部署，對全州2013年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況進行了跟蹤審計，延伸調查了18個保障性安居工程項目建設、勘察、設計、施工等相關單位和企業、5個街道辦（鄉鎮）、6個居（村）委會、100戶家庭，并對9個項目的開工情況、30個項目的基本建成情況、27個項目的工程建設管理情況進行了檢查。審計結果表明，我州認真貫徹執行國家城鎮保障性安居工程各項政策，采取措施積極推進工程建設，在維護社會公平、保障和改善民生、推動城鎮化進程等方面取得了一定成效，促進了社會和諧穩定。但審計發現部分工程項目實施進度緩慢，未按規定完成目標任務；住房公積金增值凈收益未安排用于廉租房建設等問題。
（四）草原生態建設資金審計調查情況。2013年下半年，省審計廳牽頭組織，采取“上審下”的方式，實施了對我州州本級及道孚、甘孜等10縣2011年至2012年度草原生態建設資金專項審計調查。審計調查結果表明，我州各級黨委、政府和相關部門重視草原生態建設工作，建立了由政府“一把手”負責，分管領導和部門具體抓落實的領導機制，并制定完善相關規章制度，促進草原生態建設項目的順利實施，牧業基礎設施條件有效改善，牧區抗災保畜能力得到提高，草原生態有所好轉，增強了牧區畜牧業發展后勁，增加了牧民收入。但還存在以下問題：一是政策執行不到位。未按規定發放草補資金；國家重點生態功能區轉移支付資金項目未實行項目庫管理，也未提出分年度項目建設目標；未經審批占用草地等。二是資金安排使用不合規。擠占挪用草原生態建設資金；未征收草原植被恢復費和草原植被恢復保證金；違規集中“一卡通”資金轉入工作人員個人卡內，再以現金形式發放等。涉及金額6,905.45萬元。三是項目建設與管理不規范。擅自改變招投標方式；未按規定收取履約保證金；未經工程項目建設監理機構簽署意見支付工程款；未按規定下浮工程發包價。
（五）教育十年行動計劃和農村義務教育學生營養改善計劃資金跟蹤審計情況。繼續實施第二輪“四川省民族地區教育發展十年行動計劃”跟蹤審計，同時啟動了“老少邊窮地區農村義務教育學生營養改善計劃”專項資金跟蹤審計。審計結果表明，州縣教育部門以及相關學校基本能按照省、州規定實施“行動計劃”和“營養計劃”，加強了資金管理。但審計發現部分校舍及教師周轉宿舍建設項目未在當年及時開工；部分學校供餐條件不完善、供餐模式較單一，對學生“營養餐”未建嘗試和留樣臺賬、未落實學校管理人員陪餐制度；個別學校財務核算不規范等問題。
（六）春節走訪慰問活動經費審計情況。對州委辦、州政府辦等12個參與春節慰問活動單位管理的2011年至2013年慰問活動經費進行了審計。審計結果表明，負責州委、州政府慰問活動的州縣相關單位基本能按慰問方案實施，為企業特困職工和改制破產企業離退休人員、老紅軍和軍隊離退休干部、老黨員和生活困難黨員、“三老”干部和生活困難村干部送去了溫暖，也使回國定居藏胞、境外藏胞國內親屬、黨外人士、宗教界代表人士、駐州部隊等感受到黨委政府的關心關愛。但個別單位還存在慰問金發放不及時、發放手續不齊備等問題。
（七）長征遺址修復與保護捐款資金審計情況。
對州旅游局管理的長征遺址修復與保護項目捐款進行了審計。審計結果表明，州旅游局按照《甘孜州保護紅軍長征遺址項目捐贈資金管理辦法》對捐贈資金實行專戶、專賬核算，項目資金按程序審批撥付，做到了專款專用。但還存在會計核算和項目管理不規范；部分項目進展緩慢等問題。
六、國有企業審計情況
對州文旅公司、州林業工程處、州交投公司和州國資公司海螺溝冰川飯店分公司、貢嘎賓館有限責任公司的財務收支情況進行了審計。審計結果表明，上述企業會計核算基本符合國家相關制度的規定，財務狀況及經營成果反映基本真實。但還存在基本建設項目超投資概算未按規定報批；未建立公司內部及對子公司的管理制度，產權核算不完整；撥付資金未分明細；擠占挪用專項資金；損益不實等問題。
七、進一步加強財政管理的意見
(一)全面落實積極財政政策，加強宏觀調控的及時性和有效性。切實抓好預算執行工作，財政和有預算分配權的主管部門要按照各自職責要求加強銜接配合，做好項目評估論證、申報審查等工作，細化預算編制內容；強化預算執行的定期對賬和中期評估、支出預算執行考核等措施，從過程和結果上督促加強預算執行。同時，盤活財政存量，把閑置、沉淀的財政資金及時合理用于穩增長、調結構、惠民生的重點領域和關鍵環節，確保積極財政政策全面落實，提高宏觀調控的及時性和有效性。
(二)加強公共財政制度建設，提高預算的科學性和執行效果。突出財政的公共性特征，進一步優化支出結構，嚴格控制一般性支出和“三公”經費，建立健全財政支出的績效管理機制；加快基本支出定員定額標準體系建設，準確界定基本支出和項目支出范圍，避免基本支出”項目化”和部門之間公用經費支出水平差異過大的現象；建立健全項目資金管理辦法，完善項目儲備庫，明確分配標準和依據，解決預算不夠細化、執行時效較差的問題。
（三）進一步深化財政體制改革，促進財政運行規范化管理。深入推進國庫集中收付制度、公務卡結算等各項改革措施，規范財政資金管理和使用，完善非稅收入收繳管理模式；加強部門預決算審核和國有資本經營收益監繳工作，狠抓財政資金運行監督，注重源頭治理、過程跟進、提早防范、及時糾正；強化審計查出問題的整改，加大對屢審屢犯問題的問責，進一步促進公共資金、社會資源規范化管理。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在州委的正確領導和州人大的監督支持下，州級預算執行和其他財政收支管理審計工作不斷取得新的成效。州人民政府將以開展黨的群眾路線教育實踐活動為契機，進一步加大對審計工作的領導，督促審計機關認真履職、扎實工作，深化審計職能、完善監督機制，牢固樹立科學審計理念，為服務和保障“科學發展、加快發展、底部突圍”、推進美麗生態和諧幸福新甘孜建設作出積極貢獻。
